Kā apprecēties ietekmēs jūsu prēmiju nodokļu kredītu?

Vairāk nekā 9 miljoni amerikāņu saņem prēmiju nodokļu kredītus (prēmiju subsīdijas), lai kompensētu biržās iegādāto veselības apdrošināšanas izmaksas. Prēmiju nodokļu kredīti sedz ievērojamu daļu lielākās daļas reģistrēto prēmiju, padarot pašu iegādāto veselības apdrošināšanu daudz pieejamāku. nekā tas būtu citādi.

Prēmiju nodokļu kredītu pamatā ir ACA specifiska modificēto koriģēto mājsaimniecības bruto ienākumu (MAGI) versija, bet kā tas darbojas, ja apprecaties gada vidū? Precētiem pāriem ir jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija, lai pretendētu uz prēmijas nodokļa atlaidi. Ja apprecēsieties gada vidū, jūsu tiesības uz prēmiju nodokļa kredītu tiks balstītas uz jūsu kopējiem kopējiem ienākumiem.

Dažiem pāriem būs nepatīkams pārsteigums, ja viņu jaunie kopējie ienākumi pārsniegs robežas, un viņi jau pirms laulībām apgalvoja, ka kredīts. Labā ziņa ir tā, ka laulības gadam ir alternatīvs aprēķins, kas var izraisīt zemāku subsīdijas atmaksu.

LumiNola / Getty Images

Kā darbojas premium nodokļu kredīts

Būtu diezgan vienkārši, ja prēmijas nodokļa atlaide darbotos tāpat kā citi nodokļu kredīti un būtu pieejama tikai jūsu nodokļu deklarācijā. Bet prēmiju nodokļa atlaide ir atšķirīga. Tas ir pieejams jau sākotnēji, katru mēnesi jūsu vārdā samaksāts jūsu veselības apdrošināšanas kompānijai, un šādi lielākā daļa cilvēku ņem nodokļu kredītu.

Ir iespēja samaksāt pilnu cenu par veselības apdrošināšanas plānu, izmantojot apmaiņu, un pēc tam pilnībā pieprasīt nodokļu atlaidi, iesniedzot nodokļu deklarāciju, taču lielākā daļa cilvēku to nedara.

Lielākajai daļai apmaiņas dalībnieku, kuriem ir tiesības uz prēmiju nodokļu atlaidi, pilnas cenas veselības apdrošināšanas prēmijas ir vienkārši pārāk augstas, lai tās varētu maksāt visu gadu, tāpēc cilvēkiem nav reāli gaidīt, kamēr viņi saņem nodokļu deklarāciju, lai iegūtu naudu.

Prēmijas nodokļa atlaide tiek maksāta lielākās daļas valūtas maiņas dalībnieku vārdā katru mēnesi, pamatojoties uz kopējiem ienākumiem, kurus viņi lēš par gadu. Bet tad 8962. veidlapu izmanto, lai saskaņotu prēmiju nodokļa atlaidi, kad šie reģistrētie iesniedz nodokļu deklarācijas.

Ja izrādās, ka jums vajadzēja būt lielākai subsīdiju subsīdijai, IRS jums tajā brīdī samaksās starpību (vai ieskaitīs to tādā apmērā, kādu esat parādā nodokļu deklarācijā, ja piemērojams). Bet, ja izrādās, ka jums vajadzēja saņemt mazāku piemaksu subsīdiju, jums būs jāatmaksā daļa vai visa pārsniegtā summa.

Kamēr jūsu ACA specifiski modificētie koriģētie bruto ienākumi nepārsniedz 400% no nabadzības līmeņa, IRS ir ierobežojums, cik lielu daļu no jūsu subsīdijas pārsniegšanas jūs sagaidīsit atmaksāt. Bet, ja jūsu ACA specifiskais MAGI tomēr pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa, jums ir jāatmaksā katrs santīms no subsīdijas, kas tika samaksāta jūsu vārdā.

Cilvēkiem, kuru ienākumi pārsniedz 400% no nabadzības līmeņa, subsīdiju atmaksa var būt ievērojama summa. 38 valstīs, kuras 2020. gadā izmantoja HealthCare.gov, vidējā subsīdiju summa, kas tika maksāta par uzņemtajiem 2020. gadā, bija 595 USD mēnesī. Gados vecākiem dalībniekiem un cilvēkiem valsts apgabalos, kur veselības apdrošināšana ir dārgāka nekā vidēji subsīdiju summas ir daudz lielākas. Atmaksāt to IRS ir ievērojams finansiāls trieciens.

[Ņemiet vērā, ka Kongress apsver COVID atvieglojuma pasākumu 2021. gadā, kas uz laiku - uz 2021. un 2022. gadu - atceltu augšējo ienākumu robežu piemaksu subsīdijām un visiem pretendentiem vienkārši ierobežotu prēmijas, nepārsniedzot 8,5% no ienākumiem, ar zemāku procentuāli cilvēkiem ar zemākiem ienākumiem. Ierosinātais tiesību akts arī atceltu prasību pārsniegt prēmiju subsīdijas IRS, bet tikai par 2020. taksācijas gadu.]

Kad apprecas divi cilvēki, viņu mājsaimniecības ienākumi ir viņu individuālo ienākumu kopsumma. Bet nabadzības līmenis divu mājsaimniecību gadījumā nav divkāršs nabadzības līmenis vienas mājsaimniecības mājsaimniecībai. Tas nozīmē, ka divu cilvēku kopējie ienākumi varētu būt krietni virs subsīdiju un atbilstības ierobežojuma, pat ja viņi katrs pats būtu tiesīgs saņemt subsīdijas.

Par laimi, IRS ir alternatīva pieeja, lai saskaņotu piemaksas nodokļu atlaidi laulības gadam. Atkarībā no apstākļiem tas var palīdzēt dalībniekiem izvairīties no prēmijas subsīdijas atmaksas, kas viņu vārdā tika izmaksāta par mēnešiem, kamēr viņi bija vieni.

Piemaksu nodokļu kredīti gadā, kad apprecaties

Vienkāršots izdomāts piemērs palīdz parādīt, kā tas darbojas. Ahmads un Alīsija, kuriem abiem ir 35 gadi un kuri dzīvo Vaiomingā, apprecējās 2020. gada septembrī. Nevienam no viņiem nav apgādājamo.

Pirms viņu kāzām Ahmadam ir plāns, izmantojot veselības apdrošināšanas biržu. Viņa ienākumi kā vientuļai personai bija 46 000 USD 2020. gadā. Tas ir mazāks par 49 960 USD ierobežojumu attiecībā uz subsīdiju saņemšanu vienai personai (pamatojoties uz nabadzības līmeņa skaitļiem 2019. gadā). Ahmad kopējā prēmiju subsīdija bija 477 USD mēnesī.

Alīsija nopelna 52 000 USD un strādā pie darba devēja, kas nodrošina pieejamu veselības apdrošināšanu. Pāris no 1. oktobra Ahmadu pievienoja darba devēja veselības plānam.

Ahmadas paša iegādātais veselības plāns viņu sedza gada deviņos mēnešos, valdībai kopumā samaksājot 4293 USD prēmiju nodokļu kredītus (tieši viņa veselības apdrošinātājam), lai kompensētu viņa prēmiju izmaksas (477 USD mēnesī nodokļu kredīti) , deviņus mēnešus).

2021. gada pavasarī Ahmads un Alīsija iesniedz kopīgu nodokļu deklarāciju par 2020. gadu, kurā kopējie mājsaimniecības ienākumi ir 98 000 ASV dolāru (Ahmad 46 000 USD plus Alicia 52 000 USD). Divu cilvēku mājsaimniecība var nopelnīt tikai līdz 67 640 ASV dolāriem un joprojām var pretendēt uz piemaksu nodokļu kredītiem par 2020. gadu, tāpēc Ahmada un Alīsijas mājsaimniecības ienākumi būtu krietni virs šī sliekšņa.

Izmantojot standarta IRS noteikumus, Ahmadam būtu jāatmaksā IRS pilnā apmērā 4293 USD, kas tika samaksāti viņa vārdā. Nauda tiktu atskaitīta no jebkuras kompensācijas, kuru citādi būtu saņēmuši Ahmads un Alīsija; ja viņiem būtu jāmaksā nodokļi vai nebūtu pietiekamas kompensācijas, lai segtu šo summu, viņiem nauda būtu jāmaksā tieši IRS.

Alternatīvs aprēķins laulības gadam

Bet par laimi Ahmadam un Alīsijai IRS ir kaut kas tāds, ko sauc par "alternatīvu laulības gada aprēķinu", kas ir detalizēti aprakstīts IRS publikācijā 974. Alternatīvais aprēķins ir izvēles metode, kuru cilvēki šajā situācijā var izmantot, ja gatavojas ir jāatmaksā daļa vai visa prēmijas nodokļa atlaide, kas tika samaksāta viņu vārdā par mēnešiem pirms viņu laulībām.

Kā tas vienmēr notiek ar nodokļiem, iesakām meklēt padomu pie sertificēta nodokļu konsultanta, lai risinātu jūsu konkrēto situāciju. Bet kā vispārīgs pārskats alternatīvais laulības gada aprēķins ļauj jums izmantot pusi no visiem jūsu mājsaimniecības ienākumiem, aprēķinot piemaksu subsīdiju par mēnešiem pirms laulības.

Tas ietver mēnesi, kad apprecaties; Ahmad un Alicia piemērā Ahmad varētu izmantot alternatīvo aprēķinu visu deviņu mēnešu laikā, kad viņš pats iegādājies segumu.

Izmantojot standarta aprēķinu, Ahmads un Alīsija tiek skaitīti kā divu cilvēku mājsaimniecība, kas nozīmē, ka piemaksu subsīdijas būs pieejamas tikai Ahmad janvāra līdz septembra pārklājumam, ja viņu kopējie mājsaimniecības ienākumi 2020. gadā nepārsniegs 67 640 USD.

Bet, izmantojot alternatīvo aprēķinu, Ahmadu šajos deviņos mēnešos var uzskatīt par viena mājsaimniecību, un viņš var izmantot mājsaimniecības ienākumus 49 000 ASV dolāru apmērā (pusi no 98 000 ASV dolāru, ko viņš un Alīsija nopelnīja kopā). Sīkāka informācija par šiem aprēķiniem ir izklāstīta 974. publikācijā.

Izmantojot šos skaitļus, Ahmadam būtu tiesības uz prēmijas subsīdijas summu USD 452 mēnesī par tiem deviņiem mēnešiem, kad viņam bija plāns ar biržas starpniecību. (Tas attiecas tikai uz Ahmada vecumu un Vaiomingas dzīvesvietu; summa ievērojami atšķirsies atkarībā no tā, cik vecs ir cilvēks un kur viņš dzīvo.)

Ahmadam būs jāatmaksā IRS tikai 225 USD, kas ir starpība starp 477 USD mēnesī, kas tika samaksāta viņa vārdā, un 452 USD mēnesī, kuru viņš faktiski ir tiesīgs saņemt pēc gada beigām un kad tiek aprēķināti galīgie skaitļi.

Ja puse no mājsaimniecības ienākumiem cilvēku ierindo subsīdiju saņemšanas diapazonā, pamatojoties uz viņu mājsaimniecības lielumu pirms laulības, tas var palīdzēt izvairīties no tā, ka jāatmaksā dažas vai visas piemaksas subsīdijas, kas tika maksātas personas vārdā.

Kad tas nepalīdz

Ir svarīgi saprast, ka, ja Alīsijas ienākumi būtu pat nedaudz lielāki - teiksim, 55 000, nevis 52 000, - alternatīvais aprēķins nepalīdzēs. Viņu kopējie ienākumi tādā gadījumā būtu 101 000 USD, un puse no tiem būtu 50 500 USD.

Tas ir pārāk augsts, lai viena persona varētu pretendēt uz piemaksu subsīdijām 2020. gadā, tāpēc Ahmadam šajā gadījumā joprojām būtu bijis jāatmaksā visa subsīdijas summa.

Pāris svarīgi aspekti, kas jāpatur prātā: nabadzības līmenis katru gadu palielinās, tāpēc ienākumu samazinājums par subsīdiju saņemšanu vienai personai 2021. gadā ir pieaudzis līdz 51 040 ASV dolāriem. Arī iemaksas pirmsnodokļu pensiju kontos un / vai veselības krājkonti samazinās mājsaimniecības ACA specifiski modificētus koriģētos bruto ienākumus.

Ja puse no mājsaimniecības kopējiem ienākumiem joprojām ir vairāk nekā 400% no nabadzības līmeņa attiecībā uz mājsaimniecības lielumu, kas bija spēkā pirms laulības (Ahmada gadījumā viens, bet tas būtu lielāks, ja viņam būtu apgādājamie), alternatīvais aprēķins uzvarēja nepalīdzēs.

Vārds no Verywell

Zinot, kā tas darbojas, var būt noderīgi, ja jūs plānojat nākotnes kāzas. Ja jūs zināt, ka jūsu kopējie mājsaimniecības ienākumi galu galā būs pārāk lieli, lai pretendētu uz piemaksu subsīdiju pat ar alternatīvu aprēķinu, jūs varētu labāk izlaist piemaksu subsīdiju mēnešiem pirms kāzām.

Samaksāt pilnu cenu par savu veselības apdrošināšanu varētu būt sarežģīti, taču jums var būt vieglāk nekā atmaksāt visu prēmiju subsīdiju, iesniedzot kopīgo nodokļu deklarāciju nākamajā pavasarī.